美國有商業(yè)活動的投資者注意,美國企業(yè)透明法案(Corporate Transparency Act,CTA)將于2024年1月1日起生效。根據(jù)新規(guī)定要求,無論是外國公司還是美國公司,都將被要求披露其受益所有權(quán)人信息(Beneficiary Owner Information,BOI)。這一舉措旨在打擊洗錢、逃稅和其他金融犯罪活動,并提高企業(yè)結(jié)構(gòu)的透明度。
美國CTA的要求
CTA要求所有通過向美國國務(wù)卿辦公室或相似機構(gòu)提交文件來注冊或成立經(jīng)營的法律實體,包括公司、有限責(zé)任公司、有限責(zé)任合伙公司和其他企業(yè)形式(不包括信托等),都需要向美國財政部的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)機構(gòu)(FinCEN)報告其受益所有權(quán)人信息。然而,CTA也設(shè)有一些豁免條件,包括已上市公司、銀行和金融機構(gòu)、投資公司、保險公司、政府實體、公用事業(yè)實體、非營利組織以及其他免稅機構(gòu)等。
根據(jù)CTA的規(guī)定,早于2024年1月1日注冊的現(xiàn)有公司需要在2024年1月1日至2025年1月1日期間,提交受益所有權(quán)人信息報告,以滿足新的合規(guī)要求。而在2024年1月1日或之后,以及2025年1月1日前注冊的公司,則需要在注冊或成立后的90天內(nèi)提交初始報告。對于2025年1月1日或之后注冊的公司,它們需要在注冊或成立后的30天內(nèi),提交初始報告。
對于不符合豁免條件的企業(yè),他們需要提交每一位受益人的相關(guān)信息。受益人是指直接或間接擁有對企業(yè)的重大控制權(quán),或擁有或控制企業(yè)25%或以上所有權(quán)益的人。受益人信息(BOI)應(yīng)包括法定姓名、出生日期、現(xiàn)居住地址以及身份核實信息,如護(hù)照號碼、駕駛證號碼或政府發(fā)給的其他身份文件(需包括照片)。
CTA實施將帶來哪些影響
CTA的實施將對在美國經(jīng)營的投資者和機構(gòu)帶來新的合規(guī)挑戰(zhàn)。據(jù)統(tǒng)計,CTA實施后,大約有90%的企業(yè)將需要提交其受益所有權(quán)人信息。對于未能按時申報或提供虛假信息的企業(yè),將面臨民事和/或刑事處罰。每延遲一天,企業(yè)需支付500美元的民事罰款,且可能面臨10,000美元及以上的罰款和最多兩年的監(jiān)禁。
隨著CTA實施日期的臨近,企業(yè)應(yīng)及時進(jìn)行分析和評估,確定是否需要申報,以及是否符合任何豁免條件。對于需要申報的企業(yè),應(yīng)及時收集相關(guān)信息,并按照CTA的規(guī)定履行申報義務(wù)。
注冊美國公司的優(yōu)勢
1. 市場規(guī)模:美國是世界上最大的經(jīng)濟體之一,成立公司可以獲得巨大的市場潛力和機會。
2. 創(chuàng)新環(huán)境:美國是全球最具創(chuàng)新力和創(chuàng)業(yè)精神的國家之一,擁有許多創(chuàng)新資源,包括技術(shù)、專業(yè)知識和資金等。
3. 法律制度:美國擁有穩(wěn)定的法律和政治環(huán)境,為公司提供了可靠的保障和保護(hù)。
4. 稅收政策:美國的稅收政策相對較為寬松,尤其是對于小型企業(yè)和創(chuàng)業(yè)公司,有許多稅收優(yōu)惠政策和減免措施。
5. 人才資源:美國是全球最具吸引力的人才市場之一,成立公司可以吸引并留住最優(yōu)秀的人才。
6. 投資環(huán)境:美國擁有世界上最發(fā)達(dá)的金融和投資市場之一,成立公司可以更容易地獲得投資和融資。
美國經(jīng)濟市場在創(chuàng)新、市場規(guī)模、商業(yè)活力等方面都是世界上首屈一指的,極具投資吸引力。此外,美國在科學(xué)和技術(shù)領(lǐng)域有一種創(chuàng)新和創(chuàng)業(yè)的文化。美國在對投資者的保護(hù)方面名列前茅,并有強大的監(jiān)管環(huán)境作為后盾。