稅收不管是個(gè)人投資者還是企業(yè)在哪里都會(huì)面臨的，只是多少的問(wèn)題。不同收入，在不同地區(qū)都需要面臨著不同的稅負(fù)，對(duì)于納稅人而言，如何降低自己所需要繳納的稅款是非常重要的問(wèn)題，這就是本文接下來(lái)要談及的重點(diǎn)，稅務(wù)籌劃。

什么是稅務(wù)籌劃

稅務(wù)籌劃，指的是在不違反稅法的前提下，合理地運(yùn)用稅法的有利規(guī)定和企業(yè)本身的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稅負(fù)優(yōu)化的一種管理行為。也就是說(shuō)，稅務(wù)籌劃主要是通過(guò)調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)行為，來(lái)達(dá)到減少繳納稅款的目的。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是稅務(wù)籌劃是合法合規(guī)減少納稅款。

稅務(wù)籌劃的好處

1、提高企業(yè)自覺(jué)納稅的意識(shí)

稅務(wù)籌劃是企業(yè)預(yù)先進(jìn)行的對(duì)節(jié)約稅收開(kāi)支的合理規(guī)劃與設(shè)計(jì)，是積極納稅的一種表現(xiàn)，從本質(zhì)上區(qū)別于偷稅、逃稅、漏稅、抗稅等違法行為。

2、有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化

企業(yè)通過(guò)合理的稅務(wù)籌劃，利用稅收優(yōu)惠政策，避免多繳納可以無(wú)需繳納的稅款，使得企業(yè)降低了成本。而企業(yè)根據(jù)稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行決策調(diào)整，又在客觀上為國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與優(yōu)化生產(chǎn)力空間布局

作出貢獻(xiàn)。

3、有助于提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

企業(yè)需要思考如何通過(guò)稅務(wù)籌劃實(shí)現(xiàn)資金、成本及利潤(rùn)的最優(yōu)效果，這也在一定程度上促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)管理能力，提高了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

稅務(wù)籌劃的方法

1、利用財(cái)務(wù)成本

通過(guò)調(diào)整企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資金流向，來(lái)利用財(cái)務(wù)成本來(lái)達(dá)到繳稅的目的。例如，將高稅率的資金借給低稅率的公司，來(lái)降低企業(yè)整體的納稅負(fù)擔(dān)。

2、利用稅收優(yōu)惠

合理利用各類稅收優(yōu)惠政策和免稅額度，通過(guò)調(diào)整企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為和經(jīng)營(yíng)方式，來(lái)降低繳納的稅款。

3、利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

運(yùn)用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的分?jǐn)傆?jì)算和核算方法，來(lái)達(dá)到優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的目的。例如，將成本和費(fèi)用分?jǐn)偟礁鱾€(gè)時(shí)間段內(nèi)，從而實(shí)現(xiàn)減少稅款的目的。

稅務(wù)籌劃需遵循的原則

1、經(jīng)濟(jì)原則

企業(yè)開(kāi)展稅務(wù)籌劃的時(shí)候，最好是將首個(gè)目標(biāo)考慮在目前經(jīng)濟(jì)效果最大的目標(biāo)上，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)原則優(yōu)先，可以更快的幫助企業(yè)減小稅務(wù)上的壓力，使得企業(yè)能對(duì)稅務(wù)籌劃有比較直觀的了解，也能對(duì)稅務(wù)籌劃的開(kāi)展具有更充足的信心。

2、合法原則

稅務(wù)籌劃的基本常識(shí)，開(kāi)展稅務(wù)籌劃，必須符合相關(guān)的稅法和稅規(guī)，否則最后稅務(wù)籌劃的結(jié)果只會(huì)是使得企業(yè)沒(méi)有獲得相應(yīng)的稅務(wù)減負(fù)，反而帶來(lái)一些稅務(wù)上的處罰，只會(huì)浪費(fèi)了精力。

3、協(xié)作原則

稅務(wù)籌劃的開(kāi)展不只是企業(yè)財(cái)務(wù)人員與稅務(wù)籌劃公司的人員的工作，同時(shí)也是企業(yè)各個(gè)相關(guān)部門(mén)的工作，就企業(yè)的銷售部門(mén)而言，是存在相當(dāng)多的一些稅務(wù)籌劃的空間的，所以企業(yè)在開(kāi)展稅務(wù)籌劃的時(shí)候，公司的人員進(jìn)行積極的配合才能使得公司更快的去完成工作的任務(wù)，還有公司的管理人員，可以多多的提出相關(guān)的一些意見(jiàn)，了解稅務(wù)籌劃的大概，幫助企業(yè)更好的處理公司的稅務(wù)問(wèn)題。

4、時(shí)間原則

我國(guó)目前的稅法大部分都是有一定的時(shí)間性的， 也就是說(shuō)大部分是有執(zhí)行時(shí)間的。所以公司在開(kāi)展稅務(wù)籌劃的時(shí)候也是需要注意，該項(xiàng)政策在公司方案實(shí)施的時(shí)候，是否可以作為條例使用，如果不能的情況，還是注意提早改變計(jì)劃。

5、成本原則

稅務(wù)籌劃開(kāi)展的時(shí)候也是有一定的成本的，所以相對(duì)稅務(wù)籌劃過(guò)多的目標(biāo)，企業(yè)在開(kāi)展的時(shí)候，也是需要考慮目標(biāo)實(shí)施后的效果與成本之間的沖突，是否采用過(guò)多的成本去獲得較低的效果，這樣對(duì)于企業(yè)肯定是虧損的，因此目標(biāo)的價(jià)值，成本的分析也是相當(dāng)重要。

6、風(fēng)險(xiǎn)原則

不管進(jìn)行何種事項(xiàng)，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)是肯定的，稅務(wù)籌劃的開(kāi)展也是的，稅務(wù)籌劃的開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)，一般是體現(xiàn)在對(duì)相關(guān)稅法的認(rèn)知、稅務(wù)籌劃的操作上等，對(duì)于企業(yè)開(kāi)展稅務(wù)籌劃，盡量是有一些經(jīng)驗(yàn)比較充足的人員去開(kāi)展。防范可能會(huì)發(fā)生的一些風(fēng)險(xiǎn)。

總而言之，有效的稅務(wù)籌劃可以幫助企業(yè)降低稅負(fù)、提高盈利水平，并且是法律允許的。但是，稅務(wù)籌劃不能違反稅法規(guī)定，企業(yè)應(yīng)該遵循合法合規(guī)的原則，不盲目追求減稅，合理運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策和免稅額度，才能達(dá)到稅務(wù)籌劃的最大效益。