37號文適合很多應(yīng)用場景，在海外融資上市架構(gòu)中尤其重要，所有在境外架構(gòu)中持有股份的中國籍自然人都需要辦理37號文登記確保外匯合規(guī)，主要包括以下三類人：

1. 中國企業(yè)創(chuàng)始人

2. 中國企業(yè)的其他中國籍自然人股東

3. 中國企業(yè)上市前的ESOP激勵已行權(quán)員工。

37號文允許進(jìn)行外匯補(bǔ)登記嗎？

根據(jù)37號文，境內(nèi)居民以中國境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益向特殊目的公司出資，但未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記的應(yīng)向外匯管理局出具說明函說明理由，外匯管理局可在合法正當(dāng)原則下允許做出補(bǔ)充登記。

但需要注意的是，不論是否補(bǔ)登記，都會被外匯管理局認(rèn)為違反外匯管理規(guī)定，該類居民就要被給予處罰。所以是否交了罰款就給予補(bǔ)登記也取決于外匯管理局的認(rèn)定，因此建議是在搭建相關(guān)架構(gòu)的時候就必須要進(jìn)行37號文備案。

37號文登記所需要材料清單

一般來說，辦理37號文需要的文件如下（不同地區(qū)略有差異，請以當(dāng)?shù)刂鞴軝C(jī)關(guān)要求為準(zhǔn)）：

1、合法持有境內(nèi)權(quán)益公司資產(chǎn)的證明文件

2、創(chuàng)始人股東在特殊目的公司有實際控制權(quán)的證明文件（股東名冊、認(rèn)繳人名冊等）

3、境內(nèi)權(quán)益公司的調(diào)檔章程

4、境內(nèi)權(quán)益公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件

5、與境外投資方簽署的投融資協(xié)議

6、創(chuàng)始人股東的身份證復(fù)印件

7、外匯登記表

8、境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記申請書

9、承諾函

10、股東會決議

11、委托書

12、其他可能要求的補(bǔ)充材料